L'audit de fraude et la délinquance financière Le guide pratique des auditeurs et des entreprises

Qu'est ce qu'une malversation financière ? Pourquoi les différents acteurs de la vie économique (entreprises, Etat, auditeurs, ...) n'arrivent-ils pas à juguler ce fléau ? Peut-on proposer une solution alternative ? Tel est le sujet du présent ouvrage. Ecrit dans une langue claire et aussi accessible aux profanes qu'aux experts, ce livre détaille la majorité des stratagèmes frauduleux couramment rencontrés dans les entreprises. Cette description est appuyée par quarante-cinq cas pratiques de fraudes. Pour l'auteur, la délinquance financière n'est pas qu'une notion abstraite, il s'agit d'une réalité vécue par des milliers d'entreprises et qui peut amener vers des conséquences dramatiques. Plusieurs facteurs endogènes et/ou exogènes à l'entreprise peuvent être à l'origine de ces conséquences, mais pas seulement, l'audit comptable et financier, qu'il soit réalisé en interne ou en externe, présente également des limites qui le rendent inefficace face à certains montages. La solution est pourtant à portée de main : s'engager dans un processus d'évaluation des risques, établir de mesures préventives et instaurer des mesures automatiques de détection des fraudes. L'ensemble des explications et des outils proposés dans cet ouvrage offre ainsi une aide précieuse à quiconque souhaite s'engager dans une démarche de compréhension de la délinquance financière et d'audit de fraude.

Mohammed NASSIRI est spécialiste des problématiques de délinquance financière, il est diplômé d'expertise comptable (DEC). Il a effectué de nombreuses missions d'audit externe pour le compte de cabinets d'expertise comptable et de commissariat aux comptes. Il a en outre exercé des fonctions d'encadrement comptable et financier dans des groupes cotés. Il a pu mettre en évidence de nombreux stratagèmes frauduleux. Actuellement Mohammed NASSIRI fonde son cabinet d'expertise comptable et de commissariat aux comptes i-expertcomptable.com. Ce cabinet dispensera, par ailleurs, des formations et du conseil antifraudes.